Юрист и общественый деятель Юрий Соколовский в своем аккаунте в социальных сетях обобщил самые распространенные вопросы по поводу пенсий второго уровня. Главное — как оставить пенсионный капитал в наследство и не отдать в бюджет половину накопленного.

«Подготовил анализ по поводу пенсий второго уровня: налоги, наследование, получение. Получил много вопросов по 2 му уровню. Отвечаю, — пишет Соколовский.

Второй уровень. Наследование.

Если человек сделал распоряжение на случай своего ухода, есть две опции:

Опция 1. Прибавить накопления к пенсионному счету конкретного человека.

В этом случае накопления не облагается подоходным налогом — а унаследованные накопления присоединяются ко второму уровню наследника.

Опция 2. Перечислить накопления наследникам по Гражданскому закону.

В этом случае удерживается 25,5% подоходного налога перед выплатой наследнику — всем, даже близким родственникам.

Но есть еще важный нюанс!

В обоих вариантах существует скрытое налогообложение, о котором часто умалчивают. В обоих случаях 20% от капитала пенсии второго уровня, накопленного до 2020 года, забирают в бюджет, а накопленный после 2020 года выплачивают полностью.

Учитывая, что второй уровень начал действовать с 1 июля 2001 года, таким образом «подстригаются» накопления почти за 18 с половиной лет, в зависимости от конкретного случая сумма может составить в среднем процентов 15.

То есть, если наследники выбирают вариант с получением денег на счет, то сначала капитал уменьшают, перечислив 20% от накопленного до 2020 года в бюджет, а потом с получившейся суммы удерживают 25,5% подоходного налога.

В случае передачи капитала с второго уровня наследодателя на второй уровень наследника государство также забирает 20% накоплений, сделанных до 2020 года.

Второй уровень. Получение пенсии.

При оформлении пенсии человеку нужно будет принять решение, что делать с накоплениями второго уровня.

Есть два варианта.

Первый вариант. Передать все накопления VSAA, и она перечислит их на первый уровень пенсионера.

Второй вариант. Заключить договор со страховой компанией (если накоплено более 2000 евро) на выплату пожизненной пенсии.

Вариант с страховой компанией дает гибкость в сроках выплат и позволяет, в случае смерти, передать недополученные суммы выбранным наследникам. Однако его минус в том, что, в отличие от государственной пенсии, выплаты не индексируются. Этот вариант также недоступен, если пенсионер после оформления пенсии продолжает работать.

И к первому, и ко второму варианту относится необлагаемый минимум (сейчас для неработающих — 1000 евро в месяц), однако с нюансами. При выплате государственной пенсии налог берется только с суммы сверх необлагаемого минимума, а в случае пожизненной пенсии, выплачиваемой страховщиками, сначала удерживается 25,5% подоходного налога со всей выплаты, после чего пенсионер может подать декларацию и вернуть переплату.

Как-то так. Так что у будущих пенсионеров есть над чем подумать».