Новое требование обязывает указывать источник финансирования планируемых строительных работ в Информационной системе строительства (BIS). Ожидается, что такое требование создаст проблемы для тех, кто не может подтвердить законность происхождения своих средств, а операции с наличными попадут в зону риска.

Авторы новых норм надеются получить дополнительно 2 миллиона в бюджет за счет декларирования финансирования строительства. На практике это означает, что из четырех источников дохода, предлагаемых в системе, — «доход от оплачиваемой работы», «доход от хозяйственной деятельности», «займы» и «иные источники дохода» — нужно будет выбрать один или несколько вариантов, соответствующих ситуации. При выборе «иного источника дохода» необходимо указать более конкретную информацию, например, «подарок», «наследство» и так далее. Вся предоставленная информация поступит в Службу государственных доходов (СГД), которая сравнит заявленный источник финансирования со своей информацией о доходах лица. При обнаружении расхождений или возникновении сомнений в происхождении средств налоговый орган может начать углубленную проверку.

«Если вы несколько лет жили только на минимальную зарплату, конечно, у СГД могут возникнуть вопросы о том, как вы нашли средства на строительство дома», — комментирует новые правила присяжный адвокат Лаурис Клагишс.

В СГД рассказали, что доступная в BIS информация об источнике финансирования будет анализироваться с помощью компьютеризированной системы анализа рисков. Например, если человек указал сбережения как источник финансирования, будет оценено, мог ли он иметь такие средства в своем распоряжении, принимая во внимание доход от оплачиваемой работы, зарегистрированной хозяйственной деятельности, дивиденды, продажу имущества, наследство, подарки и тому подобное за предыдущий период.